¿Cuáles son las cinco categorías de crédito en el sistema financiero hondureño?

La Comisión Nacional de Bancos y Seguros actualizó las normas para evaluar y clasificar la cartera crediticia, estableciendo cinco categorías de riesgo

  • 20 de enero de 2025 a las 13:03
¿Cuáles son las cinco categorías de crédito en el sistema financiero hondureño?
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Tegucigalpa, Honduras.- Las instituciones del sistema financiero de Honduras cuentan con normas para la evaluación y clasificación de la cartera crediticia con el objetivo de contar con una herramienta para la administración de préstamos y tener un flujo de información para la toma de decisiones.

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El objetivo de las normas es establecer procedimientos para que las instituciones supervisadas, que realizan operaciones de crédito, evalúen y clasifiquen el riesgo asumido.

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En ese sentido la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) ha actualizado las normas de evaluación y clasificación de la cartera crediticia con el propósito que los usuarios del sistema financiero conozcan las cinco categorías de crédito.

Estos son los sectores que concentran el 97.46% del crédito bancario en Honduras

Categoría 1

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La categoría 1 corresponde a los créditos buenos, que son aquellos que cuentan con información completa y actualizada sobre el crédito y un análisis de la capacidad de pago del deudor, que demuestren una adecuada solvencia y acredite suficiente capacidad de generar excedentes para cumplir las obligaciones.

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Algunas características son: Al día en la amortización de sus préstamos, atrasos eventuales de hasta 30 días, flujo de caja suficiente para hacer frente a sus obligaciones y no presenta problemas laborales de relevancia.

Categoría 2

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En la categoría 2 están los créditos especialmente mencionados, que son aquellos que presentan algún grado de incumplimiento en las condiciones originalmente pactadas por deficiencias en la situación financiera del deudor, y no cumplen con alguna de las características de la categoría 1.

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Entre las características de estos créditos son: atrasos ocasionales en la amortización de cuotas, presenta problemas ocasionales de liquidez y sobregiros ocasionales para el pago de obligaciones.

Categoría 3

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La categoría 3 es para créditos bajo norma, que son aquellos préstamos que presentan debilidades de solvencia y de capacidad de pago del prestatario, con lo que se arriesga la recuperación de la deuda.

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Algunas características de estos créditos son atrasos en la amortización de cuotas, deficiente situación financiera del deudor, flujo de caja insuficiente para cubrir el pago del principal más intereses.

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Categoría 4

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En la categoría 4 están los créditos de dudosa recuperación, que tienen debilidades inherentes a uno clasificado como bajo norma, con la característica adicional de que las debilidades hacen que el cobro o la liquidación sea altamente dudoso y la probabilidad de pérdida pueda llegar a ser muy alta.

Categoría 5

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La categoría 5 es para créditos de pérdida, que se consideran incobrables, aunque esta clasificación no significa que el préstamo no tenga absolutamente ningún valor de recuperación.

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Por rango de morosidad para un préstamo para microcrédito, la categoría 1 es hasta 30, días categoría 2 entre 31 y 60 días, categoría 3 entre 61 y 90 días, categoría 4 entre 91 y 180 días, categoría 5 más de 180 días.

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Para un préstamo de consumo, un crédito categoría 1 es hasta 30 días, categoría 2 entre 31 y 60 días, categoría 3 de 61 a 90 días, categoría 4 entre 91 y 120 días, categoría 5 más de 120 días.

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Para tarjetas de crédito categoría 1A es hasta 7 días, categoría 1B de 8 a 30 días, categoría 2 de 31 a 60 días, categoría 3 de 61 a 90 días, categoría 4A de 91 a 120, categoría 4B de 121 a 180 días, categoría 5 más de 180 días.

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Luis Rodríguez
Luis Rodríguez

Profesional del Periodismo graduado en Ciudad Universitaria-UNAH. Desde agosto 1995 redactor de noticias económicas en EL HERALDO y después pasó a ser periodista-editor de las secciones de Economía y de Dinero & Negocios.

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